UBL-TR CBC:InvoiceTypeCode Değerleri

Tanımı ve e-Belge Mimarisi

UBL-TR CBC:InvoiceTypeCode; Gelir İdaresi Başkanlığı UBL-TR 1.2 XML standartlarında, düzenlenen elektronik faturanın (e-Fatura ve e-Arşiv Fatura) vergisel niteliğini, muhasebesel amacını ve Schematron iş kurallarını belirleyen 3 ila 15 karakterlik zorunlu tip belirteç kodudur.

XML dokümanında <cbc:InvoiceTypeCode> etiketi altında beyan edilir ve bu kod faturadaki KDV oranlarından istisna kodlarına, tevkifat zorunluluğundan ek doküman referanslarına kadar tüm doğrulama mantığını doğrudan yönetir.

GİB Standart Fatura Tipi Kodları ve Kullanım Kuralları

• SATIS (Standart Satış Faturası): Mal teslimi ve hizmet ifalarında kullanılan en yaygın temel fatura tipidir. KDV istisnası veya tevkifat barındırmayan genel işlemlerde zorunludur.
• IADE (Satıştan İade Faturası): Alıcının daha önce satın aldığı malları kısmen veya tamamen satıcıya iade etmesi durumunda tanzim edilir. <cac:BillingReference> alanında asıl satış faturasının numarası belirtilmelidir.
• TEVKIFAT (KDV Tevkifatlı Fatura): KDV Genel Uygulama Tebliği uyarınca alıcının KDV'nin bir kısmını devlete beyan etmek üzere kestiği faturalardır. Faturada tevkifat kodu (ör. 601, 608) ve pay/payda oranı bulunması zorunludur.
• ISTISNA (KDV İstisnalı Fatura): 3065 Sayılı KDVK uyarınca KDV'den kısmen veya tamamen istisna edilen teslimlerde kullanılır. Satır bazında resmi 3 basamaklı TaxExemptionReasonCode girilmesi zorunludur.
• OZELMATRAH (Özel Matrah Şekli): Milli piyango, at yarışları, tütün mamulleri, külçe altın ve ikinci el araç/gayrimenkul teslimlerinde verginin kâr üzerinden hesaplandığı fatura türüdür.
• IHRACKAYITLI (İhraç Kayıtlı Satış): İmalatçıların ihracatçılara 3065 Sayılı KDVK m. 11/1-c kapsamında KDV tahsil etmeksizin düzenlediği tecil-terkin mekanizmalı fatura tipidir.
• KOMISYONCU / HKSSATIS / HKSKOMISYONCU: Hal Kayıt Sistemi (HKS) kapsamında sebze ve meyve komisyoncuları ve tüccarları tarafından tanzim edilen özel tarımsal e-fatura tipleridir.

Yanlış InvoiceTypeCode seçimi faturanın GİB Schematron aşamasında 1195 veya 1160 kodlarıyla doğrudan reddedilmesine sebep olur; tescil edilmiş faturada tip değişikliği yapılamayacağından faturanın iptal edilip yeniden kesilmesi gerekir.